このページの情報はオーストラリア国外に住むオーストラリアの不動産投資を考慮する必要性からオーストラリアの税制度に関して導くようにしたものです。また、お住まいの国の税制に関するお話しをする必要があります。

誰も、どんな決定もそれぞれの個人の環境の分析が要求される税金の問題の複雑として、情報だけでここの情報だけで行動を起こしては行けません。 オーストラリアで、特定の購入を検討している時は、税務の専門家に相談することが重要です。

取得税

印紙税は物件購入の際に支払うことが出来ます。 それは収税で一定額またはあなたの不動産の価値により増える事になります。

税金の保持

地方行政府は、地方サービスを支えるために税金を徴収します。 州もまた地税を年間ベースで徴収します。 これらの両方の税金のレベルは通常、非常に控えめです。

物品サービス税(GST)

GSTは10%のフラットレートで科せられ、商品やサービス、不動産にも科せられます。 基本的には物品販売税で、消費者もしくはエンドユーザーが最終的に負担することになります。

所得税

純賃貸料収入は投資家にとって適切な税率での課税対象です。あなたの総賃貸収入として（すべての不動産を所有）の課税所得は、収入を得る際に発生する任意の許容控除は少なく計算されます。

税目的のために、オーストラリアでは不動産収入を誘導する費用の発生は、収入の相殺で限度を控除することが出来ます。

控除の許容範囲は、ローン金融（過少資本規制の対象）からの利子、地方政府の料金、保険料、メンテナンス費、不動産エージェントの手数料や建物の減価償却費が含まれます。

オーストラリアの所得税法案は、任意の控除を請求するために、請求を具体化するための証拠書類を集める事が求められます。 これらの記録は関連するリターンを預けた後５年間は保管しなければなりません。 もしもあなたの費用が賃料収入を超えるなら、所得税は徴収されません。 年間の損失は将来のオーストラリアの所得もしくはキャピタルゲインを相殺するように先に持ち越されるかも知れません。

非居住者は一般的にオーストラリアで派生したオーストラリアでの所得に対して課税されます。 あなたはオーストラリアの不動産賃貸収入を受け取る場合に限り、財産所得のみの年間所得税申告を提出する必要があります。

キャピタルゲイン税（固定資産売却益）

オーストラリアでは、キャピタルゲイン税は販売や資産の譲渡で得た利益に関して徴収されます。 あなたが不動産を売る場合、購入価格を上回る場合は固定資産売却益となります。 いくらぐらいキャピタルゲインに税金がかかるか決まった時、許容範囲は販売にかかる費用と改修にかかる費用です。 キャピタルロスが起こる事もあります。そのときは税の摘要がなく、損失額によっては将来のキャピタルゲインで相殺するよう持ち越される可能性があります。 しかし、黒字で不動産が12ヶ月以上所有される場合、収益の半分は課税所得の一部として含まれ、同じ会計年度内もしくは前年度の所得もしくはキャピタルロスによって将来現象されるかも知れません。

土地税

これは、土地の所有権に基づいた毎年恒例の州税で、いくつかの州では、土地の利用に基づいています。 土地税は、特定の期日において土地の価値が全く利用されていない全てに対して徴収されます。 税率と閾値は時間の経過とともに変化します。

相続税

オーストラリアには相続税がありません。しかし、キャピタルゲイン税の規則は相続した不動産への非現実的な重価税は不動産が最終的に売られた時、受益者に効果的に委譲されるよう設計されています。

税報告義務

不動産所有者、居住もしくは非居住かどうか、オーストラリアで得る課税対象の所得は。 オーストラリアの所得申告をする必要と純不動産所得の適切なレートで税金を払う必要があります。

家賃収入を得ることを目的として不動産を取得している場合は、オーストラリア税務署への登録と税のファイル番号を取得する必要があります。 あなたは完全に、身分証明書の必要な証拠を伴う税ファイル番号の申請書を完了する必要があります。

オーストラリアの会計年度は7月1日から翌年6月30日までです。還付は次年度の所得に関しての申し入れ期限は10月31日です。 さらに詳しい情報は、オーストラリア国税庁のウェブサイトで www.ato.gov.au で見つけることができます。